Où prendre un PER ?

La loi PACTE comprend un élément de pension qui a conduit à la création d’un nouveau produit d’épargne-retraite, à savoir le régime d’épargne-retraite. L’objectif est d’accroître la disponibilité de l’épargne-retraite par rapport aux produits existants (PERP, Madelin, PERCO, article 83). A partir de maintenant, vous pouvez récupérer votre argent lors de l’achat de la résidence principale, et il est même possible de sortir 100% du capital à la retraite (pas seulement comme une rente). Et il y a toujours l’attrait d’un impôt sur les montants versés sur le PER (Plan d’Epargne-Retraite). Dans notre article, nous présenterons le Régime d’épargne-retraite.

Gardez à l’esprit qu’il est possible d’avoir plusieurs PER tout en préservant les anciens produits de l’épargne-retraite. En fait, il existe trois types de PER : PER individuel (ex PERP et ex Madelin), PER entreprise collective (ex PERCO, parfois établie dans les entreprises et avec adhésion facultative des salariés) et PER entreprise obligatoire (ancien article 83, parfois établie dans les entreprises et avec adhésion obligatoire à certaines catégories de salariés). Notre article cible spécifiquement le PER individuel (PERIN) car il est accessible à tous sans conditions d’âge ou de statut (employé ou non, demandeur d’emploi, retraité, etc.) et d’autres produits d’épargne-retraite peuvent lui être transférés .

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Comment fonctionne le PER ?

Comme son nom l’indique, le régime d’épargne-retraite est avant tout un produit d’épargne-retraite. Sauf exception (en particulier l’achat d’une résidence principale), l’épargne n’est disponible qu’à la retraite. En outre, c’est aussi un produit fiscal (ou non, c’est lors du choix d’un épargnant).

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Par défaut, le PER est géré sous gestion pilotée. Cela signifie que le gestionnaire distribuera vos économies en fonction de votre profil, grâce à l’allocation de fonds et comptes en euros (fonds communs de placement plus ou moins risqués). Et la gestion sera adaptée à l’horizon de placement, donc plus dynamique lorsque vous êtes loin de la retraite pour obtenir un bon rendement, puis avec une sécurité graduelle à l’approche de la retraite. Ainsi, votre capital investi dans votre régime de retraite sera géré pour l’augmenter au mieux en fonction de votre profil. Par conséquent, il est également possible de choisir la gestion gratuite afin de pouvoir choisir votre propre répartition entre fonds en euros et unités de compte.

En pratique, après le premier versement, pour ouvrir un PER (en gestion contrôlée ou libre), vous serez en mesure de payer quand vous le souhaitez. Faites attention au coût du paiement : il est préférable de choisir un PER gratuitement lors du paiement. Vous pouvez également choisir un PER avec une bonne gamme d’unités comptables, y compris le SCPI (« papier stone ») et les traqueurs (fonds indiciels), afin de pouvoir obtenir de bons résultats. Sachant que les marchés des capitaux et de l’immobilier sont historiquement les plus rentables à long terme. Nous vous rappelons que le capital en 24 ans est 3% double, et 5% double en 14 ans ! Nous avons donc été très vigilants quant au coût et à la qualité des fonds en euros et des unités de compte par rapport à la meilleure PER .

Paiements pendant le PER : choisissez d’être taxés ou non

Le PER est à la fois un produit d’épargne et un produit fiscal. De nombreux contribuables s’intéresseront à l’aspect fiscal, en particulier les grands contribuables dans la tranche d’imposition marginale de 30 % et plus.

Avantage fiscal sur le paiement d’un PER

Les montants payés par PER sont déductibles du revenu imposable de l’année en cours. Bien sûr, plus vous êtes imposé et plus vous allez taxer, alors regardez dans quelle tranche d’imposition marginale (IMT) vous êtes.

Exemple d’économies d’impôt sur le revenu pour un paiement de 1 000€ sur le PER

Comment déclarer l’utilisation de l’exonération fiscale ?

En mai N 1, nous déclarons nos revenus pour l’année N. A cette occasion, au niveau des frais déductibles, nous introduirons une case 6NS indiquant la somme enregistrée dans l’année N sur PER :

« cotisations versées aux nouveaux régimes d’épargne-retraite, déductibles du revenu total »

Il s’agit de la case 6NT pour le conjoint et 6NU pour les personnes à charge.

Plafond de déduction des paiements du PER

Si vous payez vraiment beaucoup d’impôt sur le revenu (des dizaines de milliers d’euros par an), ne pensez pas pouvoir tout taxer. En effet, le législateur a prédit une limite annuelle.

Les montants versés par PER sont déductibles du revenu imposable dans le plafond annuel, selon le choix le plus favorable dans une situation donnée  :

• 10% de votre revenu N-1 déduction faite des frais professionnels (montant maximum déductible de 32 419 EUR ou 324 euros de revenu annuel). Exception : le plafond est augmenté pour les travailleurs indépendants (par exemple, le commerce libre), avec une allocation égale à 15% de part des bénéfices de 1 à 8 fois PASS ;
• OU 10% du plafond annuel de la sécurité sociale N-1 (PASS) ou 4 052 euros déductible pour les paiements à partir de 2021

Par exemple  : en 2020, votre revenu était de 50 000€. Au maximum en 2021, vous pouvez déduire de votre revenu imposable soit 5 000 000€ (10 % du revenu N-1) ou 4 052€ (10% PASS). Ainsi, en 2021, vous optimisez en payant 5.000 euros sur PER parce que c’est le cas le plus favorable dans votre situation. Ainsi, ce paiement vous permettra de déduire 5 000 000€ du revenu imposable 2021 lorsque vous serez en 2022. Le résultat : dans la tranche d’imposition marginale de 30% vous économiserez 1.500 euros d’impôts sur le revenu.

Gardez à l’esprit que chaque membre a un plafond (PER, conjoints et enfants). Cela signifie que n’importe qui peut détenir plus d’un PER et que le plafond de déduction s’applique à chaque membre de la famille.

Note  : si vous n’avez pas utilisé le maximum autorisé dans l’année, il n’est pas perdu ! Parce que vous pouvez reporter dans les trois prochaines années. Par conséquent, le plafond des versements jusqu’en 2021 comprend également un plafond inutilisé pour les 3 années précédentes. Et vous pouvez mutualiser avec votre conjoint. En pratique, combien payer pendant la PER pour optimiser le plafond ? Voir la récente annonce fiscale, le montant est clairement indiqué à la page 3 de la section « Plafond d’épargne-retraite », pour chaque membre du ménage.

Pourquoi pas une taxe ?

En fait, moins de 50% des ménages fiscaux français paie de l’impôt sur le revenu. Tant d’épargnants n’ont rien à taxer et peuvent se sentir ennuyés ! À cette fin, il est possible de ne pas avoir d’impôt, puis l’avantage fiscal apparaîtra à la sortie du PER  : imposition plus faible dans la rente ou dans le capital.

À l’inverse, les épargnants d’impôt d’entrée ne bénéficient en réalité de l’impôt différé sur le revenu qu’en sortant de la PER. Ainsi, l’impôt sur le revenu qu’ils auraient dû payer va d’abord « faire petit » pendant des années ou même des décennies avant qu’il ne soit payé à l’État. Pour ces épargnants, il est préférable d’être dans une tranche d’imposition marginale élevée (TMI) pendant les paiements liés aux travailleurs (30, 41 ou 45 %) pour imposer correctement, puis de préférence dans un TMI inférieur à la retraite lors de la perception d’un capital de pension ou d’une PER afin de ne pas être soumis à une imposition excessive à la sortie. Généralement oui parce qu’en principe, le revenu à la retraite est inférieur à celui de la vie active.

Sortir du PER (prévision possible avant la retraite ?) et la fiscalité, le cas échéant (rente ou capital ?)

Essentiellement, le PER concerne l’épargne-retraite. Cela signifie que l’argent économisé est bloqué et ne peut être récupéré que lorsque vous prenez votre retraite. En particulier, à l’âge légal de la retraite (62 ans) ou à la date de la suppression de la pension au régime d’assurance pension obligatoire. Toutefois, il est également possible de décider de conserver le PER pour continuer à payer les impôts.

Il faut savoir qu’il y a des cas de sortie anticipée et que vous devez les connaître pour en profiter le moment venu.

Cas de libération précoce du PER

Comme pour les produits d’épargne-retraite précédents, en cas d’accident de la vie, vous pouvez retirer de l’argent du PER à l’avance  :

• décès d’un conjoint (marié ou non),
• annulation du titulaire ou de l’enfant ou du conjoint (marié ou en concubinage),
• suppression des droits aux prestations de chômage, dette excessive
• cessation d’activité après liquidation professionnelle.

Note  : Sur le plan fiscal, dans de telles circonstances, il y a une exonération de l’impôt sur le revenu (seulement les charges sociales sur les gains en capital). Par conséquent, le PER est également une assurance (accidents du travail, invalidité, décès du conjoint) qui permet d’imposer à la fois les paiements et les sorties de capitaux.

En outre, il est également possible de le faire sortir (production partielle ou totale de capital) à l’occasion de l’achat de la résidence principale. C’est un grand avantage du PER en ce qui concerne les anciens produits d’épargne-retraite, en particulier le PERP. En détail, l’article L224-4 du Code monétaire et financier ne précise rien de plus (sans le concept de premier accès ou autre restriction), il s’agit donc d’une définition classique : résidence habituelle d’un ménage.

Taxes à la sortie du PER

En pratique, il est possible de retirer de l’argent du PER de plusieurs façons, lors du choix d’un épargneur :

• entièrement en capital pour une année ou plus (un autre avantage du PER par rapport au PERP),
• sous forme de rente,
• en combinant la production de capital et la rente.

Les impôts sont déclenchés lorsque de l’argent est retiré du PER. L’impôt sur le revenu (IR) dépendra de votre choix à la sortie (rente et/ou capital), mais aussi du fait que vous avez décidé d’utiliser l’impôt lorsque vous avez épargné pendant le PER. Voici un tableau récapitulatif, avec la fiscalité expliquée en détail.

Impôt sur le PER après la sortie de la rente

Si vous décidez de partir sur une rente, vous serez imposé comme suit :

• si vous avez un impôt sur la rente viagère (RVTG). Cela signifie que la pension est soumise à l’impôt sur le revenu (catégorie des pensions) selon la tranche d’imposition marginale, et après une allocation de 10 %.
• si vous n’avez pas versé de paiements : un impôt sur les rentes viagères par salaire (RVTO). Cela signifie que seule une fraction de la pension est imposable, selon la durée de cotisation à la pension. Par exemple, seulement 40 % de la pension est imposée si la personne de la rente a entre 60 et 69 ans au premier versement d’une rente.

Imposition du PER après sortie du capital

Si l’intéressé préfère sortir du capital, l’administration fiscale fera la différence entre les montants versés et les gains en capital (VP) :

• si le paiement est déduit  : la part des versements est imposée dans le barème de l’impôt sur le revenu selon la tranche d’imposition marginale. Et la part liée au PV est imposée sur une taxe de ligne de 30 % (y compris les frais d’aide sociale).
• si vous n’avez pas déduit de paiements : seuls les VP sont imposés sur une taxe de ligne de 30 % (y compris les déductions sociales).

Note  : lorsque vous quittez le PER, réfléchissez attentivement et comparez différentes façons d’optimiser votre impôt. Dans la pratique, demandez une simulation à votre superviseur. Et si vous sortez du capital après paiement d’impôts, étudiez la répartition de la production pendant quelques années afin d’éviter de sortir trop haut de la fiscalité marginale. Enfin, notez qu’en cas de décès, le PER bénéficie de la réduction de la richesse et permet ainsi aux héritiers d’éviter les impôts.

PER : produit intéressant ?

Si c’est simplement une question d’investir dans la gestion managée, les fonds en euros et les fonds communs de placement, l’assurance vie sera plus souple, plus liquide (vous pouvez retirer de l’argent quand vous le souhaitez) et moins imposée à votre sortie. Mais le PER se distingue par ses autres avantages.

Des fonds plus importants grâce à l’exonération fiscale

Enfin, une grande partie des intérêts du PER est fondée sur l’imposition des montants payés. Ainsi, plus en détail sur l’évolution de la fourchette d’imposition marginale (IMT) de la maison fiscale. Habituellement, le PER sera intéressant si vous êtes en IMT élevé dans votre vie active et que vous attendez à un TGI plus faible lorsque vous prenez votre retraite (logiquement parlant, puisque le revenu diminue généralement à la retraite). Par exemple, l’impôt sur IMT 30% pendant la vie active et prendre du capital à la retraite avec IMT de 11% .

Pourtant, même si nous restons dans la même fourchette d’imposition entre la vie active et la retraite, le PER est intéressant car on peut constater que l’argent qui aurait dû être perçu par les autorités fiscales est en cours de travail. Par exemple, en IMT 30%, vous pouvez travailler 1.000€ au lieu de 700€, ou 43%. Et dans IMT 45% nous pouvons travailler 1.000€ au lieu de 550€, soit 82% ! Et sur une échelle de plusieurs années, voire des décennies, faire travailler des milliers d’euros gratuitement (avancé par les autorités fiscales) un levier très puissant (effet boule de neige !)

Autres avantages financiers, juridiques et fiscaux

Le PER peut également s’avérer intéressant si on veut devenir propriétaire d’une maison ou d’aider votre enfant à devenir propriétaire d’une maison. Par exemple, les parents peuvent imposer une taxe de IMT élevée, avec le PER pour le compte d’un enfant qui peut l’utiliser pour acheter sa résidence principale avec un IMT inférieur au début de leur carrière que les parents à la moitié ou vers la fin de sa carrière.

En outre, dans le cas des détenteurs de PERP, PERCO, article 83… ces produits peuvent être transférés au PER. Il s’agit là d’une excellente occasion, car le PER offre de plus grandes possibilités de sortie (entièrement ou en partage du capital, pas seulement les rentes, ainsi que les cas de sortie anticipée). Dans la pratique, les transferts au PER sont expliqués plus loin dans l’article. De plus, c’est l’occasion de choisir un régime de retraite de meilleure qualité : moins de frais et de meilleurs fonds.

De plus, le PER peut être pertinent du point de vue patrimonial et de pension, en tant que produit de l’assurance invalidité, des accidents professionnels et du décès du conjoint. Comme expliqué ci-dessus, dans de telles circonstances, vous pouvez quitter la PER à l’avance et l’exonérer de l’impôt sur le revenu (en plus de l’exonération fiscale au moment du paiement). Le régime d’épargne-retraite est un produit intéressant si quelque chose va bien et il devient encore plus intéressant en cas de coup dur (indésirable).

Enfin, le PER présente un avantage fiscal significatif pour la transmission des données. Si le détenteur du PER décède avant que tout le capital ne soit pris, les héritiers recouvreront l’argent successivement. Et avec une allocation de 30 500€ ou 152 500€ HT ! Les avantages de la propriété sont détaillés ici.

Investir dans le PER ou l’assurance-vie ?

Le PER est très proche de l’assurance-vie dans son fonctionnement. N’oubliez pas que vous préférez l’assurance-vie si :

• vous préférez la liquidité (la possibilité de retirer de l’argent à tout moment)
• vous préférez une imposition plus souple à la sortie (exonération de l’impôt sur le revenu en capital et les gains en capital en optimisant les sorties après 8 ans d’assurance-vie).

À notre avis, le PER et l’assurance-vie disposent de 2 enveloppes supplémentaires. Avec le PER utilisé pour « gratter » votre tranche d’imposition supérieure, sachant que le reste est encore épargné sur l’assurance-vie, le PEA, etc.

Note  : Il pourrait être judicieux d’ouvrir le PER quelques années avant le fait du générateur qui nous permet de sortir. C’est-à-dire 5 ou 10 ans avant votre départ à la retraite ou avant d’acheter votre résidence principale, par exemple. Ainsi, nous avons une meilleure visibilité, au niveau de l’évolution de son IMT en particulier. Il est également possible de combiner les avantages de ces deux produits d’épargne en choisissant une bonne assurance-vie et un bon PER. Personnellement, je continue d’investir dans l’assurance-vie et d’ouvrir un PER au nom de mon fils. Ce PER lui permet de faire une contribution qui lui sera utile lorsqu’il achètera sa résidence principale, tout en exemptant la .020taxe sur la maison.

Choisir le meilleur PER

Nous vous rappelons que vous pouvez faire plusieurs PER, et pour chaque membre de la famille, même les enfants. Nous allons d’abord expliquer comment choisir le PER (quels critères ?), puis nous vous présentons notre sélection du meilleur PER.

Critères de sélection du PER

Il y a plusieurs critères auxquels vous devriez faire attention au choix de votre régime d’épargne-retraite :

• Honoraires : pas de frais de paiement, avec de faibles frais pour la gestion des unités de compte (moins de 0,70 % par an), pas de frais d’arbitrage. Et des frais d’arriérés peu élevés en cas de sortie d’une rente. En pratique, la plupart des épargnants préféreront une sortie de capital, même s’ils font régulièrement des sorties partielles pour éviter les frais d’arriérés.
• Flexibilité : le choix de verser à votre propre rythme, sans limitations. Avec ouverture et gestion en ligne.
• Gestion : Un choix entre gestion libre et gestion managée. Avec une bonne sélection de fonds en euros et de fonds communs de placement (unités de compte obligatoire, actions, immobilier) de différentes sociétés de gestion. Et les options de gestion libre (sécurité des gains en capital, stop loss, rééquilibrage automatique, etc.)
• Conditions de sortie : en capital et/ou rente. De plusieurs options de pension : pension réversible du conjoint, pension augmentée, pension progressive, rentes garanties, etc., nous préférons les sorties de capitaux, mais… quel tableau de mortalité est utilisé en cas de sortie de rente ?
• Assureur : Assureur reconnu et robuste parce que c’est lui qui détient son épargne.
• Courtier de service à la clientèle : PER distribué par un bon courtier avec un bon service à la clientèle, flexible et efficace. Il sera un interlocuteur tout au long de la période d’investissement, de l’ouverture à la sortie de la PER.

Comparaison des meilleurs PER

Il y a déjà des dizaines de PER sur le marché. Certains sont très bons, d’autres sont des moyens, et beaucoup sont mauvais. Vous devez donc être très sélectif, d’autant plus que nous investissons à long terme, de sorte que le niveau de coût et la performance des services publics (fonds en euros et fonds communs de placement) seront déterminants. À notre avis, les trois PREP sont nettement différents des autres :

• Linxea PER (assuré par Spirica) ;
• PER Evolution of assurancevie.com (assuré par Aviva) ;
• Pension PER Yomoni (assurée par Suravenir).

Les épargnants expérimentés ne seront pas surpris : les courtiers Linxea, assurancevie.com et Yomoni sont connus depuis des années pour l’excellence du service à la clientèle et offrant la meilleure assurance-vie du marché. Maintenant, ils ont élargi leur branche de gestion et sont également en mesure d’offrir aux épargnants un excellent PER.

Bien sûr, les 3 meilleurs PREP sur le marché ! Bottom line : 0 frais par paiement, où la plupart des PER facturent 2 à 5% des frais (à notre avis, les rédacteurs). Faibles frais de gestion (les plus bas du marché). Bons fonds en euros (sauf Yomoni voiture de pension sur la banque) et une belle sélection d’unités de règlement. C’est une recette pour obtenir de bonnes performances à long terme. En pratique, PER Linxea Spirit, PER Evolution of AssuranceVie.com et PER Yomoni offrent une gestion gratuite (sauf Yomoni) ou une gestion managée pour la retraite (avec une sécurité progressive approchant la retraite, très efficace et réconfortante).

Quel PER choisir ?

L’ émergence de PER Linxea Spirit l’emporte sur les cartes : c’est le PER le plus polyvalent et le plus complet du marché, à moindre coût. Il est prouvé que l’assureur Spirica a pris le temps de se pencher sur la concurrence et de concevoir ce que nous croyons être devenu le meilleur PER sur le marché. Il s’agit d’un protocole PER complet et flexible, très accessible, ouvert et facile à gérer en ligne, avec les frais de gestion les plus bas pour un PER assuré. Dans la pratique, tous les épargnants pourront être séduits par une offre au plus haut niveau de n’importe quel point de vue : que nous essayons de mettre en gestion managée et/ou en gestion libre (on peut combiner les 2), pour le fonds euro, papier SCPI pierre (100% des loyers payés, c’est rare !) , trackers, titres en direct… Notre aperçu complet de PER Linxea (il y a aussi deux autres PER Linxea, mais pas aussi intéressant selon nous).

Le seul point qui pourrait refroidir certains épargnants (et attirer d’autres) est que le fonds en euros de nouvelle génération PER de Linxea Spirit présente une garantie de participation partielle (98 %). Pourquoi pas 100% ? En tant qu’assureur Spirica souhaitait augmenter son fonds en euros (avec une participation dans l’immobilier et les actions) pour obtenir un meilleur rendement à long terme (le PER est essentiellement un investissement à long terme).

Aussi qui préfèrent un fonds en euros classique (par exemple, pour investir à court terme) seront en mesure de préférer PER Evolution, qui a également de belles qualités. Notre aperçu complet de PER Evolution.

Enfin, en troisième place, nous distinguons PER Yomoni Retreat, qui se distingue par les frais de gestion les plus bas du marché et la gestion d’index contrôlée (trackers). Comment est-ce possible ? Parce que ce n’est pas un PER d’assurance (comme la grande majorité du marché), mais une banque PER qui vous permet d’offrir des frais de gestion encore plus bas. Il convient de noter que cette caractéristique particulière signifie qu’il n’y a pas de fonds en euros (remplacés par un fonds obligataire) pendant le PER de Yomoni et qu’il n’y a pas de prestations de succession découlant du PER d’assurance. Par conséquent, il est nécessaire de souscrire à la connaissance faits, PER Yomoni sera intéressant surtout pour les épargnants à la recherche d’une gestion gérée avec une bonne dose d’actions. Notre revue complète de PER Yomoni.

Note : dans la mesure où vous pouvez ouvrir plusieurs PER, pourquoi ne pas diversifier ? Tout comme il est souvent recommandé d’ouvrir plusieurs contrats d’assurance-vie pour diversifier les assureurs et la direction. À notre avis, le PER le plus polyvalent est PER Linxea Spirit pour Euro Fund New Generation, l’immobilier, les trackers et la possibilité de combiner gestion libre et gestion managée : un contrat « tout-terrain » pour tous les publics. Dans le cas contraire, PER Evolution intéressera les épargnants qui préfèrent se concentrer sur le fonds en euros classique… en particulier les plus âgés qui pourront investir dans des fonds 100% en euros à mesure qu’ils approchent de la retraite pour sécuriser. L’intérêt de la diversification du PER peut soit également liquider l’un à la retraite (sous la rente et/ou le capital) et continuer à épargner sur l’autre pour continuer à imposer.

Contrats au pied du podium du meilleur PER

Le match était serré pour la 3ème place. Enfin, nous avons choisi Yomoni, mais PER placement-direct.fr a aussi de grandes qualités (malheureusement pas pour la gestion en ligne). Puis viennent les deux autres Linxea PER, en particulier PER Suravenir, qui peuvent intéresser les épargnants dans des fonds 100% en euros.

Assurance ou banque ?

Un PER individuel peut avoir deux formulaires : assurance (assurance) ou compte de titres (PER banque). Derrière l’assuré est la norme. Tout comme il y a l’assurance bancaire PEA, mais cette fois c’est l’assurance bancaire PEA qui est le plus commun.

Dans la pratique, le PER d’assurance fonctionne comme une assurance-vie avec un choix entre fonds en euros (garantis) et fonds d’investissement pour augmenter le capital investi (OPCVM non garanti). Bien qu’il n’y ait pas de fonds en euros dans la banque PER, tous les capitaux sont donc investis dans des fonds communs de placement sans garantie de capital.

En effet, l’assurance est beaucoup plus commun parce que le marché s’est adapté aux goûts français. D’une part, les épargnants français gardent les fonds en euros qui aident à sécuriser le capital à l’approche des pensions. D’autre part, il y a un avantage à la baisse pour l’assurance PER (expliqué ci-dessous). Par conséquent, dans notre sélection du meilleur PER sur le marché présenté ci-dessus, il n’y a que PER assuré (sauf PER Yomoni).

PER en cas de décès du souscripteur

Une autre similitude entre le PER d’assurance et l’assurance-vie est celle des prestations de succession. En effet, en cas de décès du souscripteur assuré PER, l’argent est transféré aux bénéficiaires d’un crédit d’impôt de 152 500 EUR (par bénéficiaire) qui sont exonérés de l’impôt sur les successions.

Ceci s’applique lorsqu’un épargneur décède avant l’âge de 70 ans, sinon l’allocation sera réduite à 30 500€. Veuillez noter que dans l’assurance-vie, il y a aussi ce seuil de 70 ans, mais c’est l’âge du moment du paiement qui compte. En outre, ces déductions de 152 500 euros et 30 500€ sont partagées entre l’assurance-vie et le PER.

En revanche, il n’y a pas d’avantage fiscal à la transmission pendant la PER bancaire et l’épargne est intégrée à la baisse.

Note : il est possible de combiner cet avantage avec le bénéfice d’un paiement d’exonération fiscale ! Par exemple, un retraité de 73 ans de la tranche d’imposition marginale (IMT) 30 % paie 20 000 euros pendant le PER. Cela lui permet d’imposer 6 000€ (soit un effort d’économie réelle de 14 000€). S’il décède à 83 ans (espérance de vie moyenne d’un homme), le bénéficiaire désigné pourra hériter de 22 000 euros hors impôts (si l’on considère les 2 000€ d’intérêt gagnés sur 10 ans). Ainsi, 14 000€ économisés ont été convertis en €22 000 sur 10 ans, rendement 57% ! Et la transmission permet d’effacer la valeur de l’excédent fiscal, qui ne sera donc jamais imposé. Elle devrait être pratiquée pendant la PER sans frais lors du paiement.

PERP, Madelin, PERCO… Qu’est-ce qui se passe avec les anciens régimes d’épargne-retraite ? Transfert ?

D’anciens produits de retraite (PERP, Madelin, PERCO, article 83) ont été commercialisés jusqu’au 1er octobre 2020. Depuis lors, ils ne sont plus actifs, mais les détenteurs seront toujours en mesure de les payer. En outre, il est possible d’ouvrir un ou plusieurs PERS.

Déplacer le PERP, Madelin, PERCO, article 83 au PER ?

PERP, Madelin, PERCO, article 83, etc. Mais il est également possible de transférer ces épargne-retraite « ancestrales » au PER.

Cela s’applique aux anciens produits de retraite individuels (PERP et Madelin), ainsi qu’aux produits corporatifs. Ainsi, l’entreprise collective optionnelle PER (ex PERCO ou PERCOL) est commercialisable, même si vous faites toujours des affaires, sous réserve d’un transfert tous les 3 ans. En ce qui concerne le PER de la catégorie obligatoire d’entreprise (ancien article 83 ou PERCAT), elle n’est commercialisable qu’après avoir quitté l’entreprise. De même, le RAP peut être transféré à un autre PER.

Intéressant si vous choisissez un PER plus compétitif (en particulier en termes de coûts et de matériaux d’investissement). Et si vous êtes intéressé par les propriétés du PER (y compris la possibilité de récupérer le capital pour acheter votre résidence principale sans attendre la retraite).

Dans la pratique, contactez le courtier gagnant qui s’occupera du processus de transfert avec le courtier perdant. Gardez à l’esprit que quatre étapes seront prises : l’ouverture d’un nouveau PER, la cession de l’ancien produit de l’épargne-retraite, puis le transfert de la somme vers le nouveau PER (à partir du réinvestissement), et finalement la fermeture de l’ancien produit.

Pour information, techniquement, il y a 3 intervalles dans le PER :

• enclave 1 = paiements volontaires (qui est écrit par défaut dans le PER, ou ce qui serait transféré du PERP, Madelin, Prefon, Corem) ;
• partie 2 = économies salariales (qui seraient transférées de PERCO, PEE, CET) ;
• tranche 3 = cotisations versées par l’employeur (qui seraient transférées de Article 83). Dans cette fourchette, nous ne pouvons sortir que sous forme de rentes, sauf exception (production de capital possible si petit stock ou accident de vie).

Déménager l’assurance-vie au PER ?

La loi PACTE autorise le transfert de l’assurance-vie au PER d’ici le 1er janvier 2023. Plusieurs conditions pour cela :

• même assureur,
• contrats d’assurance-vie plus de 8 ans,
• un souscripteur de plus de 5 ans ayant l’âge légal de la retraite.

Attention, cette opération rend les économies moins fluides. En effet, vous pouvez quitter l’assurance-vie à tout moment, tandis que l’argent du RAP est bloqué à la retraite, sauf dans des cas particuliers (assurance-vie accidentelle et achat d’une résidence principale). En contrepartie, il y a un grand avantage : la déduction (déduction du revenu imposable) des montants qui ont été transférés au PER.

Foire aux questions : la chose la plus importante à retenir

Comment fonctionne le PER (Régime d’épargne-retraite) ?

Le PER est un produit conçu pour préparer la retraite (même s’il y a des cas de sortie anticipée). Il s’agit d’une enveloppe généralement gérée dans laquelle l’épargnant fait déduction des paiements sur le revenu imposable au cours de sa vie active. Au moment de la retraite, le souscripteur peut retirer son argent du PER en capital et/ou en rente.

Quels sont les avantages du PER ?

Tout d’abord, les paiements sur le RAP sont déduits du revenu imposable, jusqu’à concurrence de 10 % du revenu de travail de N-1 (ou 10 % PASS). À long terme, le PER peut accroître sa capacité d’épargne en déplaçant l’impôt sur le revenu au fil du temps. Pendant le PER, l’épargnant investit du capital versé sans restrictions fiscales, ce qui permet l’arbitrage entre différentes catégories d’actifs (fonds garantis en euros, fonds d’actions, biens immobiliers, etc.) pour contrôler leur exposition au risque. L’épargnant peut également déléguer entièrement la gestion du PER par le biais d’une gestion managée.

Comparaison : quels critères pour choisir le meilleur PER ?

À l’instar du marché de l’assurance-vie, l’offre du PER varie considérablement et il y a une bonne et une mauvaise PER. L’épargnant doit comparer plusieurs critères pour sélectionner le meilleur PER, en particulier : frais (sur les paiements et frais de gestion annuels), type de gestion (gratuit, géré), offre euro de fonds et unités de compte (en termes de quantité et de qualité), niveau de service client du courtier.

Le PER est-il le meilleur moyen de se préparer à la retraite ?

Le PER est une solution intéressante lorsqu’une tranche d’imposition marginale (IMT) de 30 % ou plus est imposée et si vous prévoyez moins de IMT à la retraite en raison d’un revenu moindre. En outre, si nous croyons que nous pouvons débloquer le PER à l’occasion de l’achat de la principale lieu de résidence. Sinon, l’assurance-vie sera la meilleure alternative (ou complément au PER) : le capital est disponible à tout moment, vous pouvez investir dans la gestion libre ou contrôlée et sortir non imposé si nous optimisons les paiements.

Dans quels cas le capital peut-il être libéré (libération anticipée) ?

Essentiellement, le PER est un outil conçu pour se préparer à la retraite. Les montants payés sont bloqués et disponibles au moment de la retraite (capital et/ou rente). Cependant, il existe plusieurs scénarios pour débloquer des capitaux à l’avance. Tout d’abord, et cela vaut pour beaucoup de gens, l’achat de la résidence principale est un cas permettant de débloquer le capital investi sur PER. D’autres conditions vous permettent de débloquer le capital à l’avance, afin de faire face à certains dangers de la vie : la fin du droit au chômage, invalidité, décès d’un conjoint, surendettement ou cessation d’activité.

Pouvons-nous ouvrir le protocole PER après la retraite ?

Oui, il est possible d’ouvrir le PER à la retraite. C’est aussi une solution très intéressante pour optimiser l’imposition de sa propriété. En effet, un retraité pourra déduire des paiements de son revenu imposable tout en optimisant sa richesse. Dans le cas où un retraité a plus de 70 ans, les héritiers bénéficieront d’une allocation de 30 500€ sur le montant transféré à la propriété, hors impôts (152 500€ s’il a moins de 70 ans). Pour mieux comprendre cette astuce fiscale, nous nous référons à l’explication complète dans l’article.

Enfin, le gouvernement a simplifié l’épargne-retraite, mais les épargnants doivent optimiser l’utilisation du PER. En pratique, vous devez choisir le PER (parmi les offres de qualité hétérogènes) après s’être assuré qu’il s’agit d’un produit intéressant dans sa situation. Et puis il est nécessaire d’optimiser l’impôt sur les paiements (impôt ou non) et nous devrons optimiser les sorties (en rente et/ou en capital pendant plusieurs années ou non).