Comment déclarer des actions aux impôts ?

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Compte de titres, double imposition

La plupart des investisseurs détiennent un compte de titres. En effet, ce portefeuille présente l’énorme avantage d’accueillir presque toutes les actions et obligations boursières. Cependant, le principal inconvénient est également important : la double imposition . Double, car les dividendes sont assujettis à l’impôt et les gains en capital sont également imposés. En effet, les revenus générés par vos actifs sont automatiquement soumis au prélèvement forfaitaire unique (PFU), qui s’élève à 12,8 %, puis à des déductions sociales qui, à leur tour, paient 17,2 %. Il s’agit d’un total de 30 % du montant total, appelé « impôt forfaitaire », qu’il soit réinvesti ou non.

Remarque

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Depuis 2018, la taxe forfaitaire est l’option de taxe par défaut. Cependant, il est possible d’opter pour le barème progressif de l’impôt sur le revenu. L’investisseur est alors imposé selon sa fourchette d’imposition marginale.

Une fois le calcul effectué, un investisseur informé dire qu’il vaut mieux vendre ses actions afin de ne pas surcharger le projet de loi. Mais, encore une fois, la fiscalité est loin d’être indulgente envers les détenteurs de comptes de titres. Les gains en capital sont également assujettis à la PFU et aux prélèvements sociaux, c’est-à-dire à nouveau 30 %.

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Exemple

Un investisseur achète 200€ de titres d’actions, à raison de 2€ par action, à la date d’achat. Cette transaction génère, en un an, 1000€ de revenus. Le portefeuille global de l’investisseur à la date N 1 de son achat s’élève à 1 200€. Une fois l’impôt sur les dividendes payé, il restera 700€ (1000 — 30%). Son portefeuille global de taxes nettes sera donc de 900 €.Disons qu’il vend son portefeuille à 1 100 euros, soit 11 euros par action. L’investisseur est soumis à l’impôt forfaitaire sur les plus-values, soit 140€ (200 — 30%). A la fin de sa transaction (achat et vente), il aura payé 440€ d’impôts, en raison de la double imposition.

Optimisation fiscale grâce au POIS

que les investisseurs se rassurent, il est tout à fait possible d’agitation et d’optimiser l’imposition de ses bénéfices. Dans cette optique, le Plan d’action d’épargne (PEA) présente plusieurs nouveaux actifs. La première et non négligeable, l’optimisation fiscale Pour . Contrairement au compte de titres, l’investisseur ne passe pas par la case « impôt » à chaque reçu, mais quand il fait des retraits. Les revenus et les plus-values provenant de titres détenus sur une PEA échappent donc à l’impôt sur le revenu.

Retrait latéral aussi il y a des avantages à opter pour le PEA. Il est possible d’être exonéré de la PFU et de ne payer que des déductions sociales, soit 17,2 % au lieu du total 30 % de l’impôt forfaitaire. Une seule condition doit être remplie : l’épargne accumulée doit demeurer sur le plan d’épargne d’actions pendant au moins 5 ans. Après ces cinq années, vous pouvez faire des retraits en franchise d’impôt sur le revenu et, petit bonus offert par le Pacte, sans provoquer la fermeture de votre PEA.

Une autre taxe l’avantage fourni exclusivement par la PEA est la rente viagère exonérée d’impôt. Depuis la loi sur le Pacte, cette exemption s’applique à toute sortie de rente à partir de cinq ans après l’ouverture de la pension. Dans le cas d’une pension réversible, l’exemption s’applique également au conjoint.

Seul inconvénient pour le PEA, il ne peut contenir que des actions européennes.

L’ assurance-vie, une bonne stratégie à long terme

L’ assurance-vie est un moyen qui vous permet également d’optimiser votre impôt sur les bénéfices, car le revenu n’est pas imposé annuellement, mais seulement en cas de rachat. Ainsi, l’investisseur qui opte pour une stratégie d’investissement à long terme verra son impôt différé au fil du temps . Et, plus le contrat est maintenu, plus le taux d’imposition est avantageux.

Si l’achat a lieu dans les huit premières années suivant l’ouverture du contrat, les produits sont assujettis à la PFU de 12,8 %. Si le rachat est effectué au moins huit ans après l’ouverture du contrat, taux est abaissé à 7,5% . En d’autres termes, il est intéressant d’opter pour l’assurance-vie comme support pour ces titres d’actions si vous prévoyez de les conserver pendant une longue période.

Cette taxe tentante A s’ajoute cependant les prélèvements sociaux (17,2%), qui sont payés annuellement sur les intérêts des fonds en euros. En optant pour un contrat d’assurance-vie en unités de compte, vous « retardez » l’échéance, puisque des prélèvements sociaux sont payables au moment du rachat du contrat.

Quel régime fiscal choisir pour les dividendes et les gains en capital ?

Compte de titres PEA Assurance vie
30 % chaque année (12,8 % PFU 17,2 % déductions sociales) 30 % (12,8 % PFU 17,2 % déductions sociales) pour tout retrait avant 5 ans 30 % (12,8 % PFU 17,2 % déductions sociales) pour tout retrait avant 8 ans
pas d’impôt sur le revenu pour tout retrait après 5 ans 24.7% 7,5 % de l’UPF (17,2 % des prélèvements sociaux) pour tout retrait après 8

ans En résumé

  • La détention d’actions dans un compte de titres présente des avantages, mais en matière de fiscalité, cette option n’est pas optimale. Les dividendes sont assujettis à l’impôt annuellement. Au moment de la revente, une taxe forfaitaire s’applique également. Conclusion, double imposition qui pèse lourdement sur les gains.
  • Opter pour un PEA permet uneoptimisation fiscale très intéressante. Pour en tirer le meilleur parti, il est toutefois nécessaire de conserver votre portefeuille d’actions pendant au moins 5 ans.
  • L’ option du contrat d’assurance-vie est probablement le meilleur choix pour les investisseurs qui ont défini unestratégie à long terme .
  • Le choix du régime fiscal et donc du soutien dépend de la stratégie d’investissement choisie.

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